Основное внимание на курсе уделяется изучению налогового режима, который отвечает поставленным целям и бизнес-задачам. С преподавателем-практиком Вы разберете вопросы анализа преимуществ и недостатков специальных налоговых режимов. Много внимания уделено системе взимания налогов, правилам оформления необходимых документов, расчету операций, решению о переходе с одного налогового режима на другой. Знания, полученные в ходе прохождения курса, позволят предпринимателям и руководителям предприятий самостоятельно рассчитать налоговые платежи, подготовить налоговую отчетность, включая налоговые декларации, правильно вести первичный документооборот, книги доходов и расходов, учет активов и затрат. Отдельное внимание уделяется анализу распространенных ошибок, которые допускают налогоплательщики, разбираются конкретные ситуации, даются советы и рекомендации юридического и экономического и характера. Курс рассчитан на широкую аудиторию предпринимателей, руководителей, бухгалтеров коммерческих организаций, участников малого бизнеса, собственников бизнес-структур и всех желающих разбираться в этих вопросах. Выпускники курса получают документ, согласно “Закону об образовании РФ”, установленного образца.
Все программы нашего учебного центра лицензированы, соответствуют образовательному стандарту РФ и утверждены к проведению обучающей деятельности Департаментом образования, науки и молодежной политики Воронежской области, согласно последним изменениям Закона об образовании РФ. Отзывы наших слушателей можете увидеть здесь
1. Основные принципы налоговой системы Российской Федерации. Виды налоговых режимов, отличия специальных налоговых режимов от основной системы налогообложения
Современная налоговая система Российской Федерации, основные принципы, структура, права и обязанности налогоплательщиков
Элементы налогообложения, термины и определения
Основная система налогообложения, особенности налоговых обязанностей индивидуальных предпринимателей и юридических лиц
Виды налоговых режимов
Требования законодательства, определяющие применение специальных налоговых режимов
Федеральный закон «О бухгалтерском учете»
2. Упрощенная налоговая система в текущем году: особенности, характеристики, налогоплательщики, ограничения
Порядок определения доходов и расходов
Единый упрощенный налог как замена основных налогов
Критерии применения УСН, ограничения по обороту денежных средств, количеству работников, стоимости имущества, структуре уставного капитала, видам деятельности ( в текущем году)
Требования по переходу на УСН, утрата права на УСН, смена объекта налогообложения, добровольный отказ от УСН
Порядок определения доходов
Порядок определения расходов, разрешенных при применении УСН. Требования к расходам
Порядок учета доходов и расходов, особенности признания отдельных видов расходов
Обязательные страховые взносы, порядок исчисления и уплаты
3. Выбор объекта налогообложения на УСН. Принципиальные отличия
Два вида объектов налогообложения на УСН, их принципиальные отличия
Расчет налоговой нагрузки с целью сравнения результата
Выбор объекта налогообложения – целесообразность и экономическая обоснованность
Минимальный налог, условия уплаты
4. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей на УСН
Порядок расчета авансовых платежей и налога при объекте «доходы»
Порядок расчета авансовых платежей и налога при объекте «доходы минус расходы»
Использование права на вычет уплаченных страховых взносов
Ответственность за нарушения по уплате авансовых платежей
5. Порядок ведения учета на УСН
Книга учета доходов и расходов, порядок ведения, заполнение разделов, формирование и отражение результатов деятельности
Особенности учета и отражения расходов на основные средства и НМА
Особенности учета и отражения убытков прошлых периодов и текущего налогового периода, перенос убытков
Особенности учета и отражения уплаченных страховых взносов
Практическая работа
6. Порядок и требования по заполнению налоговых деклараций на УСН
Налоговая декларация за прошедший году, требования по предоставлению
Порядок заполнения
Расчет показателей и заполнение налоговой декларации с объектом налогообложения «доходы»
Расчет показателей и заполнение налоговой декларации с объектом налогообложения «доходы минус расходы»
Примеры заполнения налоговых деклараций при наличии убытков и при переплатах
Практическая работа
7. Патентная налоговая система , особенности, характеристики, налогоплательщики, ограничения
Порядок исчисления и уплаты налога, ведение учета
Характеристика патентной налоговой системы , условия применения, патентный налог как замена основных налогов
Налогоплательщики, виды деятельности, потенциально возможный годовой доход
Расчет патентного налогового платежа для некоторых видов деятельности
Ведение учета, уплата налога и страховых взносов
Практическая работа
8. Единый налог на вмененный доход в текущем году , особенности, характеристики, налогоплательщики, ограничения. Порядок исчисления и уплаты налога, ведение учета
Характеристика ЕНВД, условия применения в текущем году, ЕНВД как замена основных налогов
Налогоплательщики, виды деятельности, вмененный доход, базовая доходность, коэффициенты, физические показатели
Особенности постановки на учет и снятия с учета налогоплательщиков
Расчет ЕНВД
Ведение учета, уплата ЕНВД, особенности уменьшения налога на суммы уплаченных страховых взносов
Расчет показателей и заполнение налоговой декларации в текущем году
Практическая работа
9. Совмещение налоговых режимов
Правовые возможности совмещения ПНС и ЕНВД и других налоговых режимов
Порядок ведения учета при совмещении режимов
10. Основные риски налогоплательщика на специальных налоговых режимах при налоговых проверках
Налоговые риски при совмещении режимов
Риски налогоплательщиков, применяющих специальные налоговые режимы, при проведении налоговых проверок
Судебная практика, рекомендации и советы
Зачет - собеседование, начисление налога
Курс разработан специально для Учебно-Методического Центра «ПРАКТИК».
Любое копирование материалов, только с разрешения автора.